Comment gérer des chèques impayés ?

S'applique à Origin / Legend

La gestion des chèques impayés se gère selon deux situations :

- Client comptant (client de passage)

- Client crédit (crédit simple, facturation immédiate, règlement immédiat)

Lors de la reception du retour de chèque il faut utiliser le guide de saisie :

Client comptant : Retour chèque impayé client comptant

Client Crédit : Retour chèque impayé client crédit

Vous avez plus qu'a indiquer le montant du chèque et les frais bancaires s'il y en a ainsi que le libellé avec le nom du client.

Premier cas de figure : Le client vous demande de remettre le chèque en banque, vous devez alors utiliser le guide de saisie :

Client comptant : Remise en banque chèque impayé client comptant

Client crédit : Remise en banque chèque impayé client crédit

Deuxième cas de figure : le client récupère le chèque et paye par un autre moyen de paiement

Client comptant : Faire un mouvement de caisse dans le compte de client chèque impayé. Vous pourrez alors letter ce règlement avec le chèque impayé.

Client crédit : Faire un mouvement de caisse dans le compte du client concerné. Vous pourrez alors lettrer ce règlement avec le chèque impayé.

Troisième cas de figure : Après toutes vos démarches de contentieux, le chèque n'est pas régularisé et vous voulez le sortir de la comptabilité, utilisez le guide de saisie :

Client comptant : Chèque impayé client comptant en perte

Client crédit : Chèque impayé client crédit en perte

Utilisation de la saisie libre à la place de saisie guidée

Lorsqu’un chèque est retourné impayé, cela signifie que le paiement initial du client n’a finalement pas été encaissé. Il faut donc annuler l'encaissement initial et constater éventuellement des frais bancaires.

Voici comment comptabiliser cela en comptabilité générale française, en supposant un encaissement initial via le journal de banque, puis un rejet :

1. Encaissement initial du chèque (déjà comptabilisé, pour mémoire)

Dans le journal Banque :

2. Rejet du chèque : annulation de l’encaissement

Dans le journal Banque :

Cette écriture annule l'effet de l'encaissement.

3. Constatation éventuelle des frais bancaires liés au rejet

Dans le journal Banque (ou dans un journal d'opérations diverses, selon votre plan) :

Récapitulatif :

Journaux à utiliser

• Journal de Banque (BQ) pour les écritures concernant les mouvements sur le compte bancaire

• Journal d'OD (Opérations Diverses) (OD) si vous souhaitez séparer les frais ou cas particuliers